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海航投资回复问询函:铁狮门一期、三期项目不存在减值迹象

来源:观点地产网    编审:    发布时间:2022-02-21 09:13:06

观点网讯:海航投资集团股份有限公司发布关于对深圳证券交易所关注函的回复。

此前,海航投资于2月8日收到深交所公司管理部《关于对海航投资集团股份有限公司的关注函》。

深交所称,海航投资依据铁狮门三期项目、铁狮门一期项目公司提供的2021年前三季度未经审计的财务报告、亚运村项目2021年未经审计的财务报表,确认的投资收益比上年同期减少。海航投资的投资收益将根据被投资公司最终出具的2021年项目报告、审计报告及估值报告等为依据进行调整,相关项目可能存在减值风险。2020年年度报告显示,海航投资对相关长期股权投资资产均未计提减值准备,且因海航投资披露年报时无法提供底层资产铁狮门三期项目的审计报告及评估报告,导致年审会计师无法对海投一号投资的账面价值和投资收益确认获取充分、适当的审计证据。海航投资前期公告显示,天津格致尚未运营;509W34HNA,LP.项目计划于2022年第三季度完工,因疫情原因,目前暂停施工;铁狮门三期2019年四季度运营报告与前期运营报告内容存在较大差异,项目退出时间延后、需要公司额外出资,且因受疫情影响项目暂时停工。

请海航投资结合相关项目报告期内建设与运营情况,说明相关股权投资账面价值是否发生较大变化,是否存在减值迹象,相关资产减值准备计提情况和充分性、合理性,以及海航投资为避免出现2021年年报披露时无法及时获取相关项目资料等情形,已采取和拟采取的应对措施,并就上述情况可能导致的退市风险警示等风险作出特别提示。

海航投资表示,铁狮门一期项目位于美国纽约曼哈顿中城哈德逊商圈的核心位置。占地面积约 6.7 万平方 英尺(约 6266 平方米),可租赁面积约 283 万平方英尺(26.3万平方米),计划建成纽约市地标性建筑,规划建设 65 层。根据铁狮门提供的项目第三季度运营报告,建设进度方面,项目于 2018 年开始建设,预计完工时间 2022 年三季度,钢筋水泥结构已封顶,玻璃幕墙已安装至顶层,预计年底前可完成安装,预计 2022 年 8 月取得 TCO(临时占用证)。租赁进度方面,预计2022年四季度末全部租户交付完成。项目于2021年11月与Turner ConstructionCompany 公司签署 7.5 万平方英尺的租赁协议,截至 2021 年第三季度,已完成预租赁面积约 154.2 万平方英尺,占总可租赁面积的 54%。2021 年 5 月向辉瑞公司(Pfizer)及时交付了其所租赁的空间,10 月及 11 月向 Debevoise & Plimpton交付其所租赁的空间。目前正在推进与一家健康管理公司的最后谈判,预计完成签约后预租赁面积可达 57%。

恒兴聚源对 509 W 34 HNA,LP 持有 99.8%有限合伙份额,长期股权投资采用权益法进行核算。截至 2020 年 12 月 31 日经审计的长投账面价值为 207,128.90万元人民币;截至 2021 年 12 月 31 日长投账面价值为 223,888.51 万元人民币(未经审计)。

根据铁狮门提供 509 W 34 HNA,LP2020 年度审计报告及未经审计 2021 年三季度财务报表,截至 2020 年 12 月 31 日经审计的净资产账面价值为 201,449.94万元人民币, 截至 2021 年 9 月 30 日净资产账面价值为 220,693.52 万元人民币(未经审计)。2021 年比 2020 年的净资产有所增长。

恒兴聚源的股权投资账面价值同比增长 8.09%,且 509 W 34 HNA,LP 净资产同比也有所增加。因此,公司目前暂未发现铁狮门一期项目的减值迹象,所以截至公司 2021 年年度业绩预告披露时,尚未对股权投资计提减值准备。

铁狮门三期方面,项目位于美国纽约布鲁克林中心区域。土地面积约 7.6 万平方英尺(约 7060 平方米),可租赁面积约 62 万平方英尺(约 5.76 万平方米),计划开发为 10 层 A 级写字楼。根据铁狮门提供的项目第三季度运营报告,建设进度方面,项目于 2017 年 1 月开始建设,2021 年 1 月已基本竣工,并于 2021 年 1月 28 日取得 TCO(临时占用证),目前正在完成收尾的建筑打卡清单和准备最后交付使用程序。租赁进度方面,2020 年 1 月 31 日与 Whittle School 完成整租合同签署;铁狮门于 2020 年 7 月 28 日向 Whittle 提出解约,没收押金 4,300万美元;铁狮门于 2021 年 5 月 18 日与 St.Francis 学校签署租赁协议,租赁面积约 25.5 万平方英尺,占项目可租赁面积的 42%。目前铁狮门方正在继续寻找租户。

截止目前,海航投资对海投一号持有87.6%有限合伙份额,长期股权投资采用权益法进行核算。

2020年度,海投一号合并层面经审计的资产总额为196,209.36万元;归属于母公司的所有者权益为124,838.12万元。

2021 年度,海投一号合并层面未经审计的资产总额为 192,248.62 万元,归属于母公司的所有者权益为 123,184.15万元。截至 2020 年 12 月 31 日海航投资对海投一号经审计的长投账面价值为109,208.39 万元人民币;截至 2021 年 12 月 31 日长投账面价值为 107,909.32 万元人民币(未经审计)。

根据铁狮门提供 422 Fulton HNA JV,L.P.2020 年度审计报告及未经审计2021年三季度财务报表,截止2020年12月31日,经审计资产总额为249,069,571美元,净资产为 247,825,817 美元,净利润为 32,637,025 美元。截至 2021 年 9月 30 日,资产总额为 261,565,478 美元,净资产为 260,343,542 美元,净利润为-3,679,943 美元(未经审计)。

截止目前,公司持有海投一号 87.6%有限合伙份额但不控制,根据铁狮门提供的铁狮门三期 2021 年第三季度报告显示,尚未发现铁狮门三期项目存在相关减值迹象,所以截至公司 2021 年年度业绩预告披露时,尚未对海投一号相关资产计提减值准备。亚运村方面,项目已于 2020 年 8 月楼宇结构封顶,幕墙和机电设备安装工程开始施工。项目计划在竣工后于 2022 年初办理竣工验收备案手续。

根据天津格致提供的 2021 年度未经审计财务报告,亚运村项目公司天津格致截至 2021 年 12 月 31 日,资产总额为 118,338.43 万元,净资产为 113,782.25万元,净利润为-116.23 万元。

天津格致 2020 年度审计报告中,资产总额为 116,372.29 万元,净资产为113,899.37 万元,净利润为-46.38 万元。截止目前,公司持有天津格致 49.21%的股权份额,因天津格致净资产账面价值未发生较大变化,截至公司 2021 年年度业绩预告披露时,尚未对相关资产计提减值准备。公司方面将继续跟进项目进度及动态,关注项目风险,做好投后管理,并在后续审计过程中将持续与对方沟通,最终项目的具体情况还需以公司正式披露的 2021 年年报为准。

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